Nội dung chính
Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Khu vực 2 vừa công bố kết luận thanh tra đối với công ty con PNJ – PNJP, kèm theo quyết định xử phạt hành chính.
PNJ (Công ty Cổ phần Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận) là một trong những tập đoàn vàng trang sức lớn nhất Việt Nam, với vốn điều lệ 500 tỷ đồng. Công ty con Công ty TNHH MTV Chế tác và Kinh doanh trang sức PNJ (PNJP) chuyên thực hiện mua bán, gia công và bảo hành trang sức, đồng thời tham gia xuất khẩu.
1. Kết luận chung của cuộc thanh tra
NHNN đánh giá PNJP có quy mô lớn, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tạo việc làm và đóng góp đầy đủ nghĩa vụ thuế cho địa phương. Trong lĩnh vực sản xuất và xuất khẩu vàng trang sức, doanh nghiệp đáp ứng hầu hết các tiêu chuẩn về sản xuất, mua bán, gia công và báo cáo định kỳ theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
2. Các vi phạm được chỉ ra
Mặc dù có nhiều điểm mạnh, thanh tra cũng phát hiện một số sai sót quan trọng:
- Phòng, chống rửa tiền (AML): PNJP chưa kịp thời chỉ định, đăng ký cán bộ phụ trách AML; hồ sơ nhận dạng khách hàng chưa được lưu trữ đầy đủ; báo cáo giao dịch lớn bị chậm trễ.
- Thuế và kế toán: Công ty khai không đúng kỳ tính thuế cho một số nghiệp vụ, tuy không dẫn đến thiếu thuế, nhưng vi phạm quy định Luật Quản lý thuế 2019.
- Hóa đơn, chứng từ: Một số hồ sơ chứng từ chưa được lập và sử dụng đúng quy định, gây rủi ro kiểm toán.
3. Hình thức xử phạt và kiến nghị
NHNN Khu vực 2 đã ban hành Quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với các lỗi AML, đồng thời gửi văn bản cho Cục Thuế TP.HCM để xem xét xử lý các sai sót thuế. Ngoài ra, thanh tra yêu cầu PNJP thực hiện nghiêm túc 03 kiến nghị và 02 khuyến nghị, bao gồm:
- Thiết lập bộ phận AML chuyên trách, đăng ký thông tin cán bộ với NHNN.
- Cải thiện quy trình lưu trữ và cập nhật hồ sơ khách hàng.
- Đảm bảo khai báo thuế đúng kỳ, hoàn thiện quy trình lập hóa đơn.
4. Bài học cho doanh nghiệp trong ngành vàng trang sức
Việc bị thanh tra không chỉ là rủi ro pháp lý mà còn là lời nhắc nhở về tầm quan trọng của tuân thủ quy định AML và thuế. Các doanh nghiệp nên:
- Đầu tư vào hệ thống quản lý rủi ro AML, bao gồm phần mềm giám sát giao dịch.
- Đào tạo định kỳ cho nhân viên về quy định pháp luật và quy trình nội bộ.
- Thực hiện kiểm tra nội bộ (internal audit) thường xuyên để phát hiện sớm các sai sót.
Những biện pháp này không chỉ giảm khả năng bị xử phạt mà còn nâng cao uy tín, tạo niềm tin cho khách hàng và đối tác.
Đối với các nhà sáng lập và nhà quản trị, việc xây dựng “văn hoá tuân thủ” ngay từ giai đoạn khởi nghiệp là yếu tố quyết định để doanh nghiệp phát triển bền vững trên thị trường vàng trang sức đang ngày càng khắt khe.